Цели и задачи отчета
Отчет Расходы предназначен для контроля и анализа расходов организации и описывает в различных разрезах в зависимости от выбранных через настройки Отчета группировок совершенные за указанный период времени расходы. Расходы в системе учитываются методом начисления независимо от факта их оплаты.
Исходные данные для отчета
В отношении затрат на приобретение материальных запасов: в Отчет попадают только те затраты, которые связаны с фактом получения дохода (отгрузкой, продажей, оказанием услуг), таким образом в системе соблюдается принцип соответствия понесенных расходов полученным доходам. То есть если приобретенные товары не проданы и не отгружены, их себестоимость в Отчете не отражается.
В отношении иных затрат: в Отчет попадают затраты, не включенные в себестоимость покупных материальных запасов и не связанные с документами производства. Например, расходы на транспортировку приобретенных товаров могут быть включены в их себестоимость (покупную стоимость), в этом случае такой расход будет отражен в Отчете в составе себестоимости проданных товаров. Если же расходы на транспортировку приобретенных товаров не включаются в их себестоимость (покупную стоимость), то такой расход будет отражен в Отчете, как самостоятельный.
Расходы в виде отрицательных курсовых разниц рассчитываются системой и попадают в Отчет автоматически (работа с валютой и курсовыми разницами подробно описана в разделе Справки …………).
Источником данных для показателей Отчета являются расходы, оформленные в системе документами:
Продажа. (в части себестоимости проданных материальных запасов).
Отгрузка. (в части себестоимости проданных материальных запасов).
Оказание услуг. (в части себестоимости использованных при оказании услуги материальных запасов).
Возврат от покупателя. (сторно в части себестоимости возвращенных материальных запасов).
Расходы на услуги сторонних организаций
Начисление оплаты труда
Начисление налогов, сборов и взносов
Транспортно-заготовительные расходы
Возврат поставщику (в части суммы транспортно-заготовительных расходов, приходящихся на возвращаемый поставщику материальный запас. В этом случае эта доля транспортно-заготовительных расходов станет самостоятельным расходом)
Списание материальных запасов
Поступление на счет/Зачисление по эквайрингу. (в части банковской комиссии),
а также рассчитанные системой на основании документов оплаты отрицательные курсовые разницы.
Показатели и группировки
Единственный показатель Отчета - сумма может быть представлен с агрегацией по валюте учета, фирме, классификации по системе директ-костинг, классификации по экономическим элементам, классификации по способу включения в себестоимость, классификации по статьям затрат, виду оборотов, времени, а также с детализацией по документам.
Классификация по системе директ-костинг
Данная группировка расходов имеет три значения:
Постоянные
Переменные
Не определено
Эти значения классификатора пользователь присваивает самостоятельно для расходов, оформленных документами: Расходы на услуги сторонних организаций, Начисление оплаты труда, Начисление налогов, сборов и взносов. В случае, если пользователь не указал значение классификатора, система автоматически присвоит такому расходы значение “Не определено”.
В отношении расходов, оформленных документами: Продажа (части себестоимости проданных материальных запасов), Отгрузка (части себестоимости проданных материальных запасов), Оказание услуг (в части себестоимости использованных при оказании услуги материальных запасов), Возврат от покупателя (сторно в части себестоимости возвращенных материальных запасов), Транспортно-заготовительные расходы, Поступление на счет/Зачисление по эквайрингу (в части банковской комиссии) система автоматически присваивает таким расходам значение “Переменные”.
Расходы, оформленные документом Списание материальных запасов, а также рассчитанные системой на основании документов оплаты отрицательные курсовые разницы классифицируются автоматически системой со значением “Внереализационные расходы”.
Классификация по по экономическим элементам
Эта группировка расходов ориентирована в большей степени на производство и производственные услуги и имеет следующие значения:
Материальные затраты
Расходы на оплату труда
Расходы на социальные нужды
Прочие затраты
Амортизация (данное значение появится в системе позже).
Система автоматически определяет значение экономического элемента в зависимости от вида документа, которым оформлен расход.
В отношении расходов, оформленных документами: Продажа (части себестоимости проданных материальных запасов), Отгрузка (части себестоимости проданных материальных запасов), Оказание услуг (в части себестоимости использованных при оказании услуги материальных запасов), Возврат от покупателя (сторно в части себестоимости возвращенных материальных запасов), Транспортно-заготовительные расходы (если имело место включение этих расходов в покупную стоимость материальных запасов) система автоматически присваивает значение “Материальные затраты”.
Расходы, оформленные документом Начисление оплаты труда классифицируются автоматически системой со значением “Расходы на оплату труда”.
Расходы, оформленные документом Начисление налогов, сборов и взносов элемент справочника с подвидом “Страховой взнос” классифицируются автоматически системой со значением “Расходы на социальные нужды”.
В отношении расходов, оформленных документами: Расходы на услуги сторонних организаций, Начисление налогов, сборов и взносов элемент справочника с подвидом “Налог/сбор”, Транспортно-заготовительные расходы (не включенные в покупную стоимость материальных запасов), Списание материальных запасов, Поступление на счет/Зачисление по эквайрингу (в части банковской комиссии), а также рассчитанных системой на основании документов оплаты отрицательных курсовых разниц система автоматически присваивает значение “Прочие затраты”.
Классификация по способу включения в себестоимость
Эта группировка расходов ориентирована в большей степени на производство и производственные услуги и имеет три значения:
Прямые
Косвенные
Не определено
Эти значения классификатора пользователь присваивает самостоятельно для расходов, оформленных документами: Расходы на услуги сторонних организаций, Начисление оплаты труда, Начисление налогов, сборов и взносов, Поступление на счет/Зачисление по эквайрингу (в части банковской комиссии). В случае, если пользователь не указал значение классификатора, система автоматически присвоит такому расходы значение “Не определено”.
В отношении расходов, оформленных документами: Продажа (части себестоимости проданных материальных запасов), Отгрузка (части себестоимости проданных материальных запасов), Оказание услуг (в части себестоимости использованных при оказании услуги материальных запасов), Возврат от покупателя (сторно в части себестоимости возвращенных материальных запасов), Транспортно-заготовительные расходы (не включенные в покупную стоимость материальных запасов) система автоматически присваивает значение “Прямые”.
Расходы, оформленные документом Списание материальных запасов, а также рассчитанные системой на основании документов оплаты отрицательные курсовые разницы классифицируются автоматически системой со значением “Внереализационные расходы”.
Классификация по статьям затрат
Эта группировка не имеет предзаданных системой значений для документов Расходы на услуги сторонних организаций и Транспортно-заготовительные расходы - пользователь самостоятельно определяет значения расходов, заполняя справочник Статьи затрат в разделе меню Доходы и расходы.
В отношении расходов, оформленных документами: Продажа (части себестоимости проданных материальных запасов), Отгрузка (части себестоимости проданных материальных запасов), Оказание услуг (в части себестоимости использованных при оказании услуги материальных запасов), Возврат от покупателя (сторно в части себестоимости возвращенных материальных запасов) система автоматически присваивает значение “Покупная стоимость товаров, материалов и сырья”.
Расходы, оформленные документом Транспортно-заготовительные расходы (если имело место включение этих расходов в покупную стоимость материальных запасов) классифицируются автоматически системой со значением “Транспортно-заготовительные расходы”.
Расходы, оформленные документом Начисление оплаты труда классифицируются автоматически системой со значением “Заработная плата”.
Расходы, оформленные документом Начисление налогов, сборов и взносов элемент справочника с подвидом “Страховой взнос” классифицируются автоматически системой со значением “Страховые взносы”.
Расходы, оформленные документом Начисление налогов, сборов и взносов элемент справочника с подвидом “Налог/сбор” классифицируются автоматически системой со значением “Расходы на налоги”.
Расходы, оформленные документом Списание материальных запасов, классифицируются автоматически системой со значением “Списание МЗ”.
Расходы, оформленные документом Поступление на счет/Зачисление по эквайрингу (в части банковской комиссии) классифицируются автоматически системой со значением “Комиссия при расчетах через терминал”.
Рассчитанные системой на основании документов оплаты отрицательные курсовые разницы классифицируются автоматически системой со значением “Отрицательные курсовые разницы”.
Такие группировки, как: валюта учета, фирма, время, вид оборотов, документ являются общими для большинства отчетов в системе и подробно описаны в разделе Справки …………..
Все эти классификации вы можете использовать не только по отдельности в отчете Расходы, но и совмещать две, три, или даже все четыре, выстраивая иерархию таким образом, чтобы в зависимости от особенностей вашего бизнеса вы могли увидеть структуру всех своих расходов с целью управления ими.
Предзаданные конфигурации
У отчета есть следующие предзаданные конфигурации:
общие расходы по организации
управление расходами организации
структура расходов в целях управления и планирования.
Вы можете создавать свои собственные конфигурации отчета, а также изменять уже существующие. Подробнее об этом в разделе Справки …………..