Цели и задачи отчета
Отчет о финансовых результатах предназначен для оценки эффективности работы бизнеса в указанном периоде, анализе эффективности путем сопоставления данных за различные периоды, понимания картины из каких доходов и расходов сложилась прибыль или убыток. Все доходы и расходы в системе учитываются методом начисления независимо от факта их оплаты. То есть в отчете соблюден принцип соответствия понесенных расходов полученным доходам. Учет доходов и расходов будущих периодов в системе на данном этапе не предусмотрен.
Исходные данные для отчета
Источником данных для показателей Отчета являются все полученные доходы и осуществленные расходы, оформленные в системе документами:
Продажа
Отгрузка
Оказание услуг
Возврат от покупателя
Оприходование излишков материальных запасов
Расходы на услуги сторонних организаций
Начисление оплаты труда
Начисление налогов, сборов и взносов
Транспортно-заготовительные расходы
Списание материальных запасов
Поступление на счет/Зачисление по эквайрингу (в части банковской комиссии)
Возврат поставщику (в части суммы транспортно-заготовительных расходов, приходящихся на возвращаемый поставщику материальный запас. В этом случае эта доля транспортно-заготовительных расходов станет самостоятельным расходом),
а также рассчитанные системой на основании документов оплаты положительные и отрицательные курсовые разницы (подробно описано в разделе Справки …………).
Показатели и группировки
Отчет формируется по методу директ-костинг. В связи с этим следует иметь в виду, что для документов Расходы на услуги сторонних организаций и Начисление оплаты труда указание пользователем значения расхода Постоянный или Переменный является обязательным условием для отражения этого расхода в Отчете. Если пользователь не установил значение, то система автоматически присвоит такому расходу значение “Не определено” и этот расход будет отражен только в отчете Расходы.
Первые пять разделов отчета посвящены расчету маржинальной прибыли, то есть прибыли с учетом только переменных расходов. Разделы с шестого по одиннадцатый - расчету операционной и чистой прибылей. Пользователь самостоятельно определяет отнесение расходов к постоянным или переменным исходя из понимания особенностей своего бизнеса. Исключение составляют расходы, полностью зависящие от деловой активности и являющиеся переменными по своей природе, например расходы на доставку товаров от поставщика или комиссия банка-эквайера. В этом случае система автоматически отнесет расходы к переменным.
Единственный показатель Отчета - сумма. Отчет имеет период и в рамках этого периода показатель представлен в разрезе календарных месяцев.
Отчет имеет следующие группировки (разделы):
Выручка
Это доходы, оформленные документами:
Продажа
Отгрузка
Оказание услуг
Возврат от покупателя.
Детализацию раздела “Выручка” можно посмотреть в отчете Доходы по группировке Вид дохода/Доходы от обычных видов деятельности.
Себестоимость
В этот раздел попадают факты хозяйственной деятельности, оформленные документами:
Продажа (в части себестоимости проданных материальных запасов)
Отгрузка (в части себестоимости проданных материальных запасов)
Оказание услуг (в части себестоимости использованных при оказании услуги материальных запасов)
Возврат от покупателя (сторно в части себестоимости возвращенных материальных запасов)
Транспортно-заготовительные расходы (в случае их включения в стоимость приобретения материальных запасов).
Группировка имеет возможность детализации - при нажатии на кнопку “>” себестоимость разворачивается на составляющие: Покупная стоимость товаров, материалов и сырья и Транспортно-заготовительные расходы.
Валовая прибыль
Показатель рассчитывается как разница между суммой раздела Выручка и суммой раздела Себестоимость.
Переменные расходы
Источником данных для этого показателя Отчета являются расходы, оформленные в системе документами:
Расходы на услуги сторонних организаций
Начисление оплаты труда
Начисление налогов, сборов и взносов
при условии, что такие расходы были классифицированы пользователем, как “Переменные”.
Расходам, оформленным документами:
Транспортно-заготовительные расходы (не связанные с документами Поступления МЗ)
Поступление на счет/Зачисление по эквайрингу (в части банковской комиссии) система автоматически присваивает значение “Переменные”.
Группировка имеет возможность детализации по статьям затрат при нажатии на кнопку “>”.
Маржинальная прибыль
Показатель рассчитывается как разница между суммой раздела Валовая прибыль и суммой раздела Переменные расходы .
Постоянные расходы
Источником данных для этого показателя Отчета являются расходы, оформленные в системе документами:
Расходы на услуги сторонних организаций
Начисление оплаты труда
Начисление налогов, сборов и взносов
при условии, что такие расходы были классифицированы, как “Постоянные”.
Группировка имеет возможность детализации по статьям затрат при нажатии на кнопку “>”
Операционная прибыль
Показатель рассчитывается как разница между суммой раздела Маржинальная прибыль и суммой раздела Постоянные расходы.
Прочие доходы
Это доходы, оформленные документами Оприходования и рассчитанные системой на основании документов оплаты положительные курсовые разницы.
Группировка имеет возможность детализации - при нажатии на кнопку “>” разворачивается на составляющие: Доходы от оприходования излишков, выявленных в результате инвентаризации и Положительные курсовые разницы.
Прочие расходы
Это расходы, оформленные документами Списания материальных запасов, а также рассчитанные системой на основании документов оплаты отрицательные курсовые разницы. Группировка имеет возможность детализации - при нажатии на кнопку “>” разворачивается на составляющие: Списание МЗ и Отрицательные курсовые разницы.
Налоги
Это расход, оформленный документом Начисление налогов, сборов и взносов. Если пользователь не желает включать какой либо налог в расходы по основной деятельности, он не классифицирует расход на этот налог по системе директ-костинг, оставляя значение по умолчанию “Не определено”. В этом случае начисленный налог будет отражен в Отчете в разделе Налоги. Например, налог на прибыль как правило не включают в расходы по основной деятельности, а исчисляют по ее результатам. Налог на прибыль нет смысла классифицировать по системе директ-костинг. С другой стороны, водный налог может быть включен в себестоимость производства, если водопотребление является частью технологического процесса. Тогда начисленный водный налог следует классифицировать по системе директ-костинг как переменный расход. В этом случае начисленный налог будет отражен в Отчете в разделе Переменные расходы со значением “Расходы на налоги” и будет учтен при расчете маржинальной прибыли.
Чистая прибыль
Показатель рассчитывается следующим образом: сумма раздела Операционная прибыль, плюс сумма раздела Прочие доходы, минус сумма раздела Прочие расходы, минус сумма раздела Налоги.
В Отчете предусмотрена возможность исключения из него оборотов между собственными фирмами (для холдинговых структур) путем установки переключателя в соответствующее положение.
В Отчете предусмотрена возможность построения графика динамики показателей путем установки флажка напротив разделов Отчета, по которым необходимо построить график.
У отчета нет конфигураций.